À partir du 1ᵉʳ janvier 2025, les plafonds de chiffre d'affaires des auto-entrepreneurs augmentent, et les seuils d'exonération de TVA changent. Voici les points essentiels :
Exemple pratique : Si vous commencez une activité en juillet 2025, votre plafond annuel sera calculé au prorata. Par exemple :
Astuce : Utilisez des outils comme Auto-Entrepreneur Solution pour surveiller vos revenus et rester conforme.
Activité
Plafond CA 2024
Plafond CA 2025
Seuil TVA 2025
Vente de marchandises
176 200 €
188 700 €
25 000 €
Prestations de services
72 600 €
77 700 €
25 000 €
Préparez-vous dès aujourd'hui : Adaptez votre gestion comptable et consultez un expert pour éviter les dépassements.
En 2025, le plafond pour les activités de services est fixé à 77 700 €, tandis que celui des ventes atteint 188 700 €. Il est crucial de bien identifier votre catégorie d'activité. Dépasser ces seuils pourrait entraîner la perte de votre statut d'auto-entrepreneur. Par exemple, un consultant indépendant devra surveiller la limite de 77 700 €, alors qu'un e-commerçant sera concerné par celle de 188 700 €. Ces distinctions s'accompagnent d'une augmentation des plafonds, comme détaillé ci-dessous.
Voici les changements apportés aux plafonds entre 2024 et 2025 :
Catégorie d'activité
Plafond 2024
Plafond 2025
Augmentation
Vente de marchandises
176 200 €
188 700 €
+12 500 €
Prestations de services
72 600 €
77 700 €
+5 100 €
Si votre activité débute en cours d'année, un calcul au prorata sera appliqué pour déterminer votre plafond.
Pour les activités commencées en cours d'année, le plafond est ajusté au prorata : plafond annuel ÷ 12 × nombre de mois d'activité.
Exemple : si vous débutez votre activité le 1ᵉʳ juillet 2025 :
Pensez à tenir une comptabilité rigoureuse dès le début pour éviter tout dépassement de seuil.
À compter du 1ᵉʳ janvier 2025, les seuils d'exonération de TVA évoluent comme suit :
Type d'activité
Seuil d'exonération TVA
Seuil majoré
Vente de marchandises
85 000 €
93 500 €
Prestations de services
37 500 €
41 250 €
La période de tolérance d'un an disparaît. Si vous dépassez le seuil en 2024, vous devrez facturer la TVA dès janvier 2025. Par exemple, un prestataire de services ayant un chiffre d'affaires de 39 000 € en 2024 devra appliquer une TVA de 20 % dès le début de l'année 2025.
Les taux de cotisations sociales pour 2025 diffèrent selon l'activité exercée :
Le régime fiscal continue de proposer le versement libératoire pour simplifier les démarches.
En complément des obligations liées à la TVA et aux cotisations sociales, le calcul de l'impôt sur le revenu reste simple grâce au versement libératoire. Les taux appliqués au chiffre d'affaires sont les suivants :
Pour garantir votre conformité, pensez à utiliser les simulateurs en ligne proposés par l'URSSAF. Une gestion comptable rigoureuse devient cruciale, surtout si votre chiffre d'affaires s'approche des nouveaux seuils de TVA.
Comprendre les conséquences d’un dépassement des plafonds est essentiel pour anticiper les impacts fiscaux et administratifs.
Voici les seuils à surveiller pour 2025 :
Type d'activité
Seuil normal
Seuil de tolérance
Vente de marchandises
188 700 €
206 570 €
Prestations de services
77 700 €
85 470 €
Activités mixtes
Calcul au prorata
Si vous dépassez ces plafonds, plusieurs actions deviennent nécessaires :
Changer de statut peut être indispensable après un dépassement. Voici les étapes clés :
Consultez un expert-comptable pour choisir le statut le mieux adapté à votre activité (SARL, SAS, EURL, etc.).
Déclarez le changement auprès du greffe du tribunal de commerce et mettez à jour votre inscription au Registre du Commerce et des Sociétés (RCS).
Adoptez une comptabilité complète et respectez les nouvelles obligations fiscales associées à votre statut.
Pour éviter de franchir les seuils, voici quelques outils et stratégies :
Surveiller régulièrement vos revenus et ajuster votre stratégie est essentiel pour rester en dessous des seuils. Si vous approchez des limites, consultez un expert-comptable pour éviter les complications.
Gérer vos seuils de chiffre d'affaires en 2025 peut sembler complexe, mais plusieurs outils spécialisés peuvent simplifier cette tâche.
Créé par un expert-comptable et un entrepreneur, Auto-Entrepreneur Solution offre une plateforme pratique pour suivre vos revenus et rester conforme. Voici ce que cet outil propose :
Fonctionnalité
Description
Points forts
Tableau de bord
Suivi en temps réel des seuils de chiffre d'affaires
Aide à éviter les dépassements
Alertes automatiques
Notifications lorsque vos seuils approchent
Réduction des risques
Déclarations
Assistance pour URSSAF et TVA
Simplifie la conformité
L'abonnement coûte 9 € par mois après un essai gratuit d'un mois. Vous pouvez résilier à tout moment.
– Virginie Marcelin, Consultante en communication
En parallèle des outils privés, les ressources officielles sont essentielles pour rester informé des dernières obligations :
Pour une gestion efficace, certaines fonctionnalités sont incontournables :
– Auto-Entrepreneur Solution
En combinant ces outils avec des ressources officielles, vous disposerez d'une base solide pour gérer vos revenus et anticiper les évolutions à venir en 2025.
Voici les informations importantes à garder en tête concernant les nouveaux seuils. À partir de 2025, les plafonds de chiffre d'affaires sont fixés à 188 700 € pour les activités de vente et 77 700 € pour les prestations de services. Le seuil de TVA, quant à lui, sera uniformisé à 25 000 € dès le 1ᵉʳ janvier 2025, avec une tolérance jusqu'à 27 500 € [1]. Ces changements affecteront environ 250 000 travailleurs indépendants.
Pour vous préparer à ces nouvelles règles, voici quelques étapes essentielles à suivre :
Action
Échéance
Objectif
Audit comptable
Avril 2025
Vérifier votre conformité avec les nouveaux seuils
Mise à jour tarifaire
Mai 2025
Ajuster vos prix en prenant en compte la TVA
Consultation expert
Juin 2025
Optimiser votre structure juridique pour plus d'efficacité
Pensez également à intégrer les évolutions des cotisations sociales dans votre planification. Depuis janvier 2025, le taux de cotisations a été porté à 24,6 %. Un expert-comptable (tarifs entre 50 € et 150 €/heure) pourra vous aider à adapter votre gestion à ces nouvelles exigences.
Si votre chiffre d'affaires s'approche du seuil de 25 000 €, voici quelques recommandations :
Ces ajustements, combinés aux outils de gestion appropriés et à une consultation régulière des ressources officielles, vous permettront de naviguer en toute sérénité dans ce nouveau cadre réglementaire.
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