Pour calculer la TVA en auto-entrepreneur, multipliez le prix hors taxes par le taux (20 % le plus souvent) : 1 000 € HT donnent 200 € de TVA et 1 200 € TTC. La TVA à reverser aux impôts est la TVA collectée sur vos ventes moins la TVA déductible sur vos achats.
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Tant que vous restez sous la franchise en base (37 500 € de CA pour les services, 85 000 € pour les ventes en 2026), vous ne facturez pas de TVA et il n'y a rien à calculer.
Simulateur : calculer la TVA à partir du HT ou du TTC
TVA à reverser aux impôts : —
Le simulateur applique les formules ci-dessous. Il ne tient pas compte de la franchise en base : si vous n'avez pas dépassé le seuil, vos factures restent sans TVA.
Les trois formules à connaître
| Ce que vous cherchez | Formule | Exemple à 20 % |
|---|---|---|
| TVA à partir du HT | HT × taux | 1 000 € × 0,20 = 200 € |
| TTC à partir du HT | HT × (1 + taux) | 1 000 € × 1,20 = 1 200 € |
| HT à partir du TTC | TTC ÷ (1 + taux) | 1 200 € ÷ 1,20 = 1 000 € |
| TVA à partir du TTC | TTC − TTC ÷ (1 + taux) | 1 200 € − 1 000 € = 200 € |
Les coefficients à retenir : 1,2 pour 20 %, 1,1 pour 10 %, 1,055 pour 5,5 % et 1,021 pour 2,1 %. Une erreur classique consiste à calculer la TVA « en dedans » en multipliant le TTC par 20 % : 1 200 € × 0,20 donne 240 €, ce qui est faux. Il faut diviser par 1,2.
Quel taux de TVA appliquer ?
- 20 % : le taux normal, qui s'applique à la grande majorité des prestations de services et des ventes (conseil, développement, graphisme, commerce, artisanat).
- 10 % : restauration sur place et à emporter (hors alcool), travaux de rénovation dans les logements de plus de deux ans, transport de voyageurs, hébergement.
- 5,5 % : produits alimentaires de base, livres, travaux d'amélioration énergétique, équipements pour personnes handicapées.
- 2,1 % : presse et certains médicaments remboursables.
En cas de doute, le taux d'un produit ou d'un service se vérifie sur le site des impôts : les taux de TVA. Un micro-entrepreneur qui applique un taux réduit à tort doit la différence à l'administration.
Calculer la TVA à reverser : collectée moins déductible
Une fois redevable, vous ne reversez pas toute la TVA facturée. Vous récupérez celle payée sur vos achats professionnels, à condition d'avoir une facture au nom de votre entreprise mentionnant la TVA.
Exemple sur un trimestre pour une développeuse web passée à la TVA :
| Opération | HT | TVA (20 %) | TTC |
|---|---|---|---|
| Facture client A | 3 000 € | 600 € | 3 600 € |
| Facture client B | 2 500 € | 500 € | 3 000 € |
| TVA collectée | 1 100 € | ||
| Achat ordinateur | 1 200 € | 240 € | 1 440 € |
| Logiciels et abonnements | 150 € | 30 € | 180 € |
| TVA déductible | 270 € | ||
| TVA à reverser | 830 € |
La TVA n'est ni un revenu ni une charge : les 1 100 € collectés ne vous appartiennent pas, et les 270 € déductibles vous sont rendus. Votre chiffre d'affaires à déclarer à l'Urssaf reste le montant hors taxes, soit 5 500 € dans cet exemple. Le mode de déclaration (CA12 annuelle ou CA3 mensuelle) est détaillé dans notre guide déclaration de TVA en micro-entreprise.
Attention aux dépenses sans TVA récupérable : la TVA sur l'essence d'un véhicule de tourisme n'est déductible qu'à 80 %, celle sur les repas pris seul et les cadeaux de plus de 73 € ne l'est pas, et un achat sans facture conforme ne donne droit à rien.
Faut-il facturer la TVA ? Le point sur la franchise en 2026
Un auto-entrepreneur commence sans TVA. Il la facture quand son CA annuel hors taxes dépasse la franchise en base.
| Activité | Seuil de franchise 2026 | Seuil majoré |
|---|---|---|
| Prestations de services et professions libérales | 37 500 € | 41 250 € |
| Vente de marchandises et hébergement | 85 000 € | 93 500 € |
Entre le seuil de base et le seuil majoré, la TVA devient due au 1er janvier suivant. Au-delà du seuil majoré, elle est due dès le jour du dépassement, y compris sur la facture qui fait franchir le seuil. Le projet de seuil unique à 25 000 € a été abandonné fin 2025 et n'a jamais été appliqué. Les conséquences pratiques d'un dépassement sont décrites dans franchise de TVA dépassée en cours d'année et le fonctionnement général dans TVA auto-entrepreneur 2026.
Tant que vous êtes en franchise, chaque facture porte la mention « TVA non applicable, article 293 B du CGI » et vous ne récupérez pas la TVA sur vos achats. L'app AE Solution suit votre cumul annuel et vous prévient avant le seuil, pour préparer vos prix TTC à temps.
Ajuster ses prix au passage à la TVA
Le passage à la TVA pose une question de prix. Pour un client professionnel qui récupère la TVA, gardez votre prix HT : il paie 1 200 € TTC mais récupère 200 €, son coût réel ne change pas. Pour un particulier, qui ne récupère rien, deux options : augmenter le prix de 20 % (il paie 1 200 € au lieu de 1 000 €) ou absorber tout ou partie de la TVA (prix TTC maintenu à 1 000 €, soit 833,33 € HT et un revenu réduit). Notre simulateur de cotisations permet de vérifier ce qu'il vous reste dans chaque cas, puisque les cotisations Urssaf se calculent sur le HT.
FAQ
Comment calculer 20 % de TVA sur un prix HT ?
Multipliez le prix HT par 0,20 pour obtenir la TVA, ou par 1,20 pour obtenir directement le prix TTC. 500 € HT donnent 100 € de TVA et 600 € TTC.
Comment retrouver le HT à partir d'un prix TTC ?
Divisez le TTC par 1,20 (taux à 20 %), 1,10 (10 %) ou 1,055 (5,5 %). 600 € TTC à 20 % donnent 500 € HT.
Un auto-entrepreneur doit-il calculer la TVA ?
Seulement s'il a dépassé la franchise en base : 37 500 € de CA pour les services ou 85 000 € pour les ventes en 2026. En dessous, ses factures sont sans TVA.
La TVA collectée est-elle du chiffre d'affaires ?
Non. Le CA déclaré à l'Urssaf et aux impôts est le montant hors taxes. La TVA collectée est reversée à l'État, déduction faite de la TVA payée sur vos achats.
Puis-je récupérer la TVA sur mes achats en franchise en base ?
Non. La franchise dispense de facturer la TVA mais empêche aussi de la récupérer. C'est l'une des raisons d'opter volontairement pour la TVA quand on a beaucoup d'achats.
